Page 74 - Yeni Ekonomi
P. 74

Bağımsız Denetim Kuruluşlarının Gözetimi        aykırılıkların tespiti halinde gerekli işlemlerin
          Sermaye     piyasasında    bağımsız    denetim  yapılması ve tedbirlerin alınmasını öngörmektedir.
          kuruluşlarının kuruluş şartlarının mevcudiyeti,  Bu çerçevede sermaye piyasasında gerçekleştirilen
          faaliyet  esaslarına  ilişkin  düzenlemelere  uyumu;  işlemlerle ilgili olarak;
          bu kuruluşlarda çalışabilecek kişilerin nitelikleri  1.  Kanunun 106 ve 107'nci maddelerinde yer
          ve bağımsız denetime tabi ihraççı ve sermaye        alan bilgi suistimali ve piyasa dolandırıcılığı
          piyasası kurumları ile bağımsız denetim kuruluşları   suçlarının  işlendiğinin  tespit  edilmesi
          arasında  yapılan  bağımsız  denetim  sözleşmeleri   durumunda    Kanunun    115'inci  maddesi
          mevzuata uygunluk açısından elektronik bir bilgi    kapsamında suç duyurusunda bulunulmakta
          tabanı  üzerinden  desteklenen  bir  sistem  aracılığı   ve Kanunun 101, 103 ve 105'inci maddeleri
          ile incelenmekte, konu ile ilgili eksiklikler ve    kapsamında gerekli işlemler tesis edilmektedir.
          yanlışlıklar hakkında Kuruluşlara derhal geri  2.  Makul şüphenin bulunduğu hallerde Kanunun
          bilgilendirme  yapılarak söz  konusu  bilgilerin    101'inci maddesi kapsamında gerekli tedbirler
          tamamlanması ya da düzeltilmesi sağlanmaktadır.     alınmaktadır.
          Ayrıca  bağımsız denetim  sektörünün  işleyişinde  3.  Yatırım  kuruluşları  tarafından bilgi  suistimali
          etkinliği artırmak üzere Kurulun diğer birimlerinden   ve piyasa dolandırıcılığı suçlarına ilişkin
          gelen bildirimler de izleme faaliyetinde dikkate    olarak Kanunun 102'nci maddesi ve ilgili
          alınmakta, bağımsız denetim kuruluşları nezdinde    Tebliğ kapsamında Piyasa Gözetim ve Denetim
          kalite kontrol çalışmaları (denetim) yürütülmekte   Dairesine bildirilen şüpheli işlemler hakkında
          ve kalite kontrol raporları düzenlenmektedir.       gerekli incelemeler yapılmaktadır.
                                                          4.  Kanunun 103'üncü maddesinin dördüncü fıkrası
          Yapılan  bu  denetimlerin  sonuçları;  tespit  edilen   ve  ilgili  Tebliğ  kapsamında  yöneticilerin  net
          aykırılıklar  ve uygulanan  yaptırımları  gösterecek   alım satım kazançlarının ihraççılara ödenmesi
          şekilde ilgili Daire yıllık faaliyet raporu olarak   konusunda gerekli incelemeler yapılmakta,
          ayrıca yayımlanmaktadır.                            aykırılıkların tespiti halinde Kanunun 103 ve
                                                              105'inci maddeleri kapsamında gerekli işlemler
          Derecelendirme Kuruluşlarının Gözetimi              tesis edilmektedir.
          Sermaye piyasasında derecelendirme faaliyeti    5.  Kanunun 104'üncü maddesi ve bu maddeye
          ve derecelendirme kuruluşlarına ilişkin olarak      dayanılarak hazırlanan  VI-104.1 sayılı  Piyasa
          yürütülen yeni düzenleme çalışmaları çerçevesinde,   Bozucu Eylemler Tebliği'nde sayılan fiiller eş
          derecelendirme kuruluşlarının kuruluş ve faaliyet   anlı olarak izlenmekte ve piyasaların sağlıklı ve
          esasları, organizasyon, mekan, teknik donanım,      güven içinde işlemesini teminen aykırılıkların
          belge ve kayıt sistemindeki değişiklikler ve        tespiti halinde sorumlular hakkında Kanunun
          müşteri işletmelerle yapılan sözleşmeler itibariyle   103, 104 ve 105'inci maddeleri kapsamında
          izlenmekte ve gözetimine yönelik çalışmalar         gerekli işlemler tesis edilmektedir.
          yapılmaktadır.
                                                          DENETİM
          Gayrimenkul      Değerleme      Kuruluşlarının  Kurul denetiminin amacı; sermaye piyasasının
          Gözetimi                                        güvenilir, şeffaf, etkin, istikrarlı, adil ve rekabetçi,
          Sermaye piyasasında gayrimenkul değerleme       bir ortamda çalışmasını ve yatırımcıların hak ve
          faaliyetine ilişkin olarak, değerleme kuruluşlarının   yararlarının korunmasını engelleyen ihmal, ihlal,
          kuruluş şartları, faaliyet esasları, bu kuruluşlarda   suiistimal ve benzeri her tür yasal olmayan fiil ve
          çalışabilecek  kişilerin  nitelikleri  ve  müşteri   eylemlerin önlenmesidir.
          işletmelerle  yapılan   sözleşmeler  açısından  Bu amaçla ihraççılar, halka açık ortaklıklar,
          elektronik   ortamda     izleme    faaliyetinde  yatırım kuruluşları, yatırım fonları, emeklilik
          bulunulmaktadır.                                yatırım  fonları,  yatırım ortaklıkları,  portföy
                                                          yönetim şirketleri, portföy saklama şirketleri,
          Değerleme sektörünün işleyişinde etkinliği artırmak   bağımsız denetim, değerleme ve derecelendirme
          üzere Kurulun diğer birimlerinden gelen bildirimler   kuruluşları, ipotek finansmanı kuruluşları, konut
          de izleme faaliyetinde dikkate alınmakta, bunun   finansmanı  ve  varlık  finansmanı  fonları,  varlık
          sonucunda değerleme kuruluşları nezdinde kalite   kiralama  şirketleri,  borsalar  ve  piyasa  işleticileri,
          kontrol denetimleri yürütülmektedir.            merkezi  takas kuruluşları,  merkezi  saklama
          Piyasa Gözetim ve Denetimi                      kuruluşları, veri depolama kuruluşları, kuruluş ve
          Piyasa gözetim ve denetim faaliyeti, 6362 sayılı   faaliyet esasları Kurulca belirlenen diğer sermaye
          Sermaye Piyasası Kanunu (Kanun) ve ilgili       piyasası kurumları, Türkiye Sermaye Piyasaları
          mevzuat  çerçevesinde  Borsalar  ve teşkilatlanmış   Birliği  ile  Türkiye  Değerleme  Uzmanları  Birliği'nin
          diğer piyasalarda işlem gören sermaye piyasası   hesap, işlem ve faaliyetleri Kanun ve Kanun
          araçlarında meydana gelen olağandışı fiyat ve   uyarınca  çıkarılmış  yönetmelik,  tebliğ  ve  diğer
          miktar hareketlerinin izlenmesi ve mevzuata     mevzuat çerçevesinde denetlenmektedir. Denetim




     74     YENİ EKONOMİ & SERMAYE PİYASALARI
   69   70   71   72   73   74   75   76   77   78   79